Как индивидуальному предпринимателю принимать оплату: все законные способы
Многих индивидуальных предпринимателей (ИП) интересует важный вопрос – как принимать оплату от клиентов или партнеров, то есть от физических лиц, организаций и других индивидуальных предпринимателей. Здесь важно сразу выбрать законный способ оплаты, в противном случае ИП будут грозить серьезные штрафные начисления от надзорных органов.
Бизнесмены, имеющие форму регистрации ИП, работают с различными формами оплаты: наличными, банковскими картами, QR-кодом, через онлайн ресурс, со счета на счет. Оплата в коммерции априори считается критически важной! Если какой-то способ оплаты не будет работать, то клиенты передумают и уйдут к конкурентам. Несмотря на широкую возможность оплаты товаров и услуг, у бизнесменов возникают трудности в плане организации с приемом платежей и с корректным оформлением документации. В данном контексте будет полезно заранее продумать про оформление платежных транзакций и сбор разрешительным документов.
Оплата от физических лиц
Физические лица – это обычные люди, заказывающие услуги или товары непосредственно от малого бизнеса.
Согласно российскому законодательству бизнесмены, работающие в малом бизнесе, способны работать со следующими формами оплаты:
- наличными средствами;
- с помощью торгового эквайринга;
- помощью интернет-эквайринга;
- почтовым переводом;
- электронными деньгами.
Стоит подробно рассмотреть каждый из указанных выше формы оплаты, чтобы коммерсант не смог совершить ошибок в этом сложном деле.
Прием наличных денег
Это монеты и бумажные купюры. Все бизнесмены, имеющие статус ИП, способны свободно принимать наличные от населения в любом объеме. Но если он имеет регистрацию в качестве самозанятого, то он обязан установить на телефон приложение «Мой налог». Софт был разработан для малого бизнеса и его удобство заключается в том, что все данные о покупке/ продаже автоматически направляются в налоговые органы. При этом покупателю гарантируется электронный чек.
Другая ситуация – если бизнесмен не обладает статусом самозанятого, то при приеме наличных денег от физических лиц, то он обязан использовать в работе онлайн-кассу, что позволяет покупателям получить чек – электронный или бумажный.
Торговый эквайринг
Считается более новой технологией, поскольку при таком подходе используется либо смартфон с поддержкой технологии NFC, либо платеж производится банковскими картами. Торговый эквайринг запускается только в том случае, если бизнесмен использует POS-терминал и предварительно заключает с банковскими структурами юридический договор. При осуществлении купли-продажи клиенту гарантируется не только слип-чек, но и кассовый. Банковская структура при каждой транзакции берет комиссионные проценты.
Интернет-эквайринг
Такая методика оплаты позволяет осуществлять процесс купли и продажи непосредственно через Интернет. Работает система просто – покупателю нужно выбрать товарную продукцию на сайте продавца, уложить в корзину и оплатить различными удобными способами. Для подтверждения сделки часто еще приходит SMS-сообщение.
Электронные кошельки
Любой ИП способен завести электронный кошелек и принимать оплату от физлиц. Эта информации представлена в пункте 9 статьи 7 закона №161-ФЗ «О национальной платежной системе». Единственное ограничение – получать денежные средства от юридических лиц или других индивидуальных предпринимателей запрещено. Предпринимателю без статуса самозанятого разрешается производить регистрацию корпоративного электронного кошелька, например в системе ЮМани или Webmoney. После проведения регистрационных процедур новый кошелек автоматически привязывается к расчетному счёту.
Внимание! В течение одной календарной недели об этом нужно известить налоговые органы согласно форме № С-09-1. Если электронный кошелек закрывается, то также нужно известить налоговую.
Если бизнесмен работает в статусе самозанятого, то он способен открыть обычный кошелек, а деньги с него можно выводить на личный счет любого физлица. Работа происходит в обычном порядке, выписываются кассовые чеки через мобильную программу «Мой налог».
Как бизнесмен способен принимать оплату от юридических лиц и других индивидуальных предпринимателей?
Наличные деньги
Коммерсант сможет получать денежные ресурсы от других юридических лиц и предпринимателей в любом объеме. Имеется одно существенно ограничение – транзакция не должна превышать 100 000 рублей! Если превышается данный лимит, то покупатель или другой коммерческий партнер обязан отправить остаток на коммерческий счет продавца. После осуществления сделки бизнесмен обязан предоставить покупателю кассовый чек или составить приходный кассовый ордер. В некоторых ситуациях разрешается принимать и наличные средства, но все это работает в том случае, если бизнесмен получил право работать вне кассовой структуры.
Безналичный расчет
Такие переводы считаются удобными в коммерческой среде. Только они позволяют осуществлять денежные переводы с одного счета на другой за секунды. При такой оплате использовать онлайн-кассы не потребуется, но обязательно нужно иметь дополнительный расчетный счет.
Для безналичного перевода бизнесмен обязана заключить юридический договор с коммерческой структурой или другим предпринимателем. В договоре должны быть выставлены реквизиты для оплаты безналичным способом, что позволит осуществлять денежные операции согласно заранее подписанным договорным обязательствам.
В каких случаях бизнесмен обязан использовать онлайн-кассу при приеме платежей?
Коммерсанты при получении денег от физических лиц должны применять онлайн-кассу. Для этого законодательство РФ предусматривает большую вариативность. Разрешается буквально все – от наличных и банковских карт до электронных денег. Если будут использоваться онлайн кассы, то предварительно рекомендуется ознакомиться с законом №54-ФЗ, при котором регламентируется работа контрольно-кассовой техники на территории РФ.
Согласно статье 2 данного закона подробно прописываются случаи, когда бизнесмен сможет осуществлять коммерческую деятельность вне кассового аппарата. Но все это касается специфических видов деятельности. К примеру, если предприниматель реализует овощи продукцию на рынке, или продает масло из автомобильной цистерны, то есть в ситуациях, когда практически невозможно использовать электронную кассу. Или он вынужден работать в труднодоступной местности, где мобильная сеть Интернета недоступна. Важно заметить, что такую местность должен определять не бизнесмен, а исключительно региональные власти! В последнем случае использование онлайн-кассы не потребуется. В других случаях, если не имеется исключений, то применение в коммерческой практике онлайн-кассы считается обязательным условием.
В каких ситуациях бизнесмен способен принимать оплату на счет физлица?
ИП разрешается принимать оплату на собственный счет физлица только в единственном варианте – если он предварительно получил статус самозанятого. Для тех коммерсантов, которые не обладают указанным выше статусом, разрешается прием денежных средств от клиентов исключительно на расчетный счет. Прямого юридических ограничений на применение личного счета в данном контексте для бизнесменов пока что не имеется. В инструкции №204-И от 30 июня 2021 года Центральный Банк РФ выдал установление, что личные счета физических лиц не подходят для ведения коммерческих транзакций. В последней инструкции дается пояснение, что банковские структуры могут включать в свои договоры с клиентами условие о том, что личные счета не будут применены в коммерческой деятельности.
Если бизнесмен будет широко использовать личный счет для проведения коммерческих транзакций, то у него могут возникнуть проблемы не только с банковскими структурами, но также и с налоговыми органами. Ситуация может осложниться, если налоговая может обложить налогом не только прямые доходы от коммерческой деятельности, но и другие денежные ресурсы, которые ранее использовались для личных целей.
Имеется и другое обстоятельство, связанное с личным счетом индивидуального предпринимателя – это сомнения партнеров по бизнесу. Другие коммерсанты и коммерческие структуры могут отказаться от такого перевода (на личный счет) в силу того, что налоговая структура может затребовать оплату дополнительного налога с таких транзакций.
